Desde finales de 2024, desde Civislend hemos financiado diversos proyectos en Portugal, ampliando la actividad internacional y ofreciendo nuevas oportunidades a nuestros inversores.
Este avance implica también ciertas particularidades fiscales que conviene conocer para optimizar la tributación de las inversiones realizadas en este país.
¿Cómo funcionan las retenciones en Portugal?
Al igual que ocurre en España, en los proyectos financiados a través de Civislend es el promotor quien se encarga de practicar las retenciones fiscales correspondientes a los inversores y de ingresarlas en la Hacienda competente.
En el caso de los proyectos ubicados en Portugal, esta retención se realiza conforme a la normativa fiscal portuguesa, aunque puede verse reducida gracias a los acuerdos internacionales.
Convenio de Doble Imposición entre España y Portugal
Los inversores con residencia fiscal en España pueden acogerse al Convenio de Doble Imposición entre ambos países, lo que permite reducir la retención sobre los intereses generados.
En concreto:
- Retención aplicable: 15% sobre los intereses
- Aplica a: personas físicas y jurídicas
Para beneficiarse de este tratamiento, es imprescindible aportar:
- Certificado de Residencia Fiscal emitido por la Agencia Tributaria española
- Modelo RFI-21 de la Hacienda portuguesa
¿Qué ocurre si no se presenta la documentación?
Si no se facilita la documentación necesaria, la retención aplicada será superior:
- Personas físicas: 25%
- Personas jurídicas: 28%
Por ello, es importante gestionar correctamente este proceso para evitar una mayor retención inicial.
Regularización en la declaración de la renta
Como en cualquier inversión, estas retenciones tienen carácter de pago a cuenta.
Esto significa que, al realizar la declaración de la renta en España, se ajustará la tributación en función del tipo impositivo correspondiente a cada inversor, que actualmente se sitúa en:
- 19%
- 21%
- 23%
(en función del volumen total de rendimientos del capital mobiliario).
¿Cómo obtener la documentación?
El proceso es sencillo:
- Certificado de Residencia Fiscal: puede obtenerse de forma gratuita a través de la web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)
- Modelo RFI-21: debe ser cumplimentado por cada inversor
Para facilitar este trámite, Civislend pone a disposición de sus inversores el formulario junto con una guía explicativa.
Aquí te puedes descargar la guía:Portugal_Documentacion_Guia.pdf
Aquí tienes el enlace para acceder al certificado de residencia fiscal: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G305.shtml#acc-main
Se recomienda enviar ambos documentos a Civislend en fechas próximas al vencimiento del préstamo. En cualquier caso, y para mayor comodidad, los inversores recibirán recordatorios específicos en cada proyecto en Portugal cuando sea necesario aportar esta documentación.
Invertir en proyectos internacionales abre nuevas oportunidades, pero también requiere conocer ciertos aspectos fiscales clave. En Civislend trabajamos para facilitar al máximo estos procesos, proporcionando la información y herramientas necesarias para que cada inversor pueda gestionar su inversión de forma eficiente.
